💶 Simulateur de Rachat d'Assurance-Vie
Quelle part de votre retrait est réellement imposable, une fois l'abattement appliqué ?
Merci à José pour la proposition !
📄 Votre contrat
La valeur de rachat affichée sur votre dernier relevé, avant retrait. Somme de vos versements, nette des rachats déjà effectués sur ce contrat.👤 Votre situation
L'abattement ne s'applique qu'aux contrats de 8 ans et plus. Sert à comparer le prélèvement forfaitaire et l'option pour le barème.
Ces primes relèvent de l'ancien régime (PFL 35 % / 15 % / 7,5 %). Laissez 0 si tous vos versements sont postérieurs.
Sert au seuil de 150 000 € qui fait passer le taux de 7,5 % à 12,8 %, tous contrats confondus.
Si vous avez déjà effectué un rachat depuis le 1er janvier, indiquez les gains déjà exonérés.
Les gains du fonds en euros subissent les 17,2 % chaque année : ce qui a déjà été prélevé vient en déduction.
📊 Résultat de la simulation
🧮 Comment se calcule la part imposable
Un rachat partiel n'est jamais imposé en totalité : chaque euro retiré contient une part de capital, déjà fiscalisée, et une part de gains. L'administration applique une règle de proportionnalité :
Part imposable = Montant du rachat − (Total des primes versées × Montant du rachat ÷ Valeur totale du contrat)
Autrement dit, si vos gains représentent 25 % de la valeur du contrat, alors 25 % de chaque rachat est imposable — quel que soit le support racheté. C'est la formule de l'article 125-0 A du Code général des impôts, reprise par tous les assureurs.
📋 Les taux applicables en 2026
| Situation (primes versées depuis le 27/09/2017) | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux | Abattement annuel |
|---|---|---|---|
| Contrat de moins de 8 ans | 12,8 % (PFU) | 17,2 % | Aucun |
| 8 ans et plus, primes nettes ≤ 150 000 € | 7,5 % | 17,2 % | 4 600 € / 9 200 € |
| 8 ans et plus, fraction au-delà de 150 000 € | 12,8 % | 17,2 % | 4 600 € / 9 200 € |
| Situation (primes versées avant le 27/09/2017) | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux | Abattement annuel |
|---|---|---|---|
| Moins de 4 ans | 35 % (PFL) | 17,2 % | Aucun |
| Entre 4 et 8 ans | 15 % (PFL) | 17,2 % | Aucun |
| 8 ans et plus | 7,5 % (PFL) | 17,2 % | 4 600 € / 9 200 € |
💡 Cinq réflexes avant de racheter
- Attendez le huitième anniversaire si vous en êtes proche : l'abattement annuel et le taux de 7,5 % changent complètement l'addition.
- Lissez vos retraits sur deux années civiles. L'abattement se renouvelle chaque 1er janvier : un rachat fin décembre et un début janvier doublent la franchise d'impôt.
- Les prélèvements sociaux ne se négocient pas. Ils frappent la totalité des gains rachetés dès le premier euro, abattement ou pas.
- Vérifiez le seuil des 150 000 € de primes nettes tous contrats confondus : au-delà, la fraction correspondante passe à 12,8 %.
- Un contrat en moins-value ne génère aucun impôt : s'il n'y a pas de gain, le rachat est purement du capital qui revient.
❓ Questions fréquentes
Non. Seule la part de gains contenue dans le retrait est imposée. Elle se calcule en proportion : montant du rachat moins les primes versées multipliées par le rapport entre le rachat et la valeur totale du contrat. Le capital qui revient dans votre poche n'est jamais taxé une seconde fois.
4 600 € de gains par an pour une personne seule, 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune. Cet abattement porte sur les gains, pas sur le montant retiré, et il ne réduit que l'impôt sur le revenu : les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus sur l'intégralité des gains.
Tout dépend de la proportion de gains dans votre contrat. Si les gains représentent 20 % de la valeur et que vous êtes seul, vous pouvez retirer environ 23 000 € sans impôt sur le revenu, puisque ce retrait ne contient que 4 600 € de gains. Le simulateur affiche ce montant optimal pour votre contrat.
Pas systématiquement. Pour les primes versées depuis le 27 septembre 2017, le taux réduit vaut pour la fraction correspondant à 150 000 € de primes nettes, tous contrats d'assurance-vie confondus. Au-delà, la fraction excédentaire subit 12,8 %. Le simulateur calcule cette répartition automatiquement.
Le barème devient intéressant quand votre tranche marginale est à 0 % ou 11 %, puisque 11 % reste inférieur à 12,8 %. Attention : l'option est globale, elle s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers de l'année. En contrepartie, 6,8 points de CSG deviennent déductibles de votre revenu imposable de l'année suivante.
L'assureur retient directement les prélèvements sociaux et un acompte d'impôt (7,5 % ou 12,8 %) et verse le solde. La régularisation définitive intervient l'année suivante, lors de la déclaration de revenus : si l'abattement n'a pas pu être appliqué à la source, l'excédent vous est restitué sous forme de crédit d'impôt.
⚠️ Simulation indicative. Ce calcul reprend les règles fiscales en vigueur en 2026 pour un contrat d'assurance-vie de droit français. Il ne traite pas les cas particuliers (contrats DSK/NSK, exonérations pour licenciement, liquidation judiciaire, invalidité ou mise à la retraite anticipée, contrats souscrits avant 1983, rentes viagères, non-résidents). Pour un arbitrage patrimonial engageant, rapprochez-vous de votre assureur ou d'un conseiller en gestion de patrimoine.