🧾 Calculateur de Frais Réels
Optimisez votre déclaration d'impôts 2026
💡 Frais réels ou déduction forfaitaire ?
Par défaut, les impôts appliquent une déduction forfaitaire de 10% sur vos revenus professionnels. Mais si vos frais professionnels dépassent ce montant, vous avez intérêt à opter pour les frais réels.
💰 Vos revenus professionnels
Montant avant déduction des cotisations
3 500 €
Maximum plafonné à 13 522 €
🚗 Frais kilométriques (barème 2026)
≈ 228 jours en moyenne
Hors trajets domicile-travail
0 €
⚠️ Limite : Les frais kilométriques domicile-travail sont déductibles dans la limite de 40 km par trajet (80 km aller-retour). Au-delà, vous devez justifier cet éloignement.
🍽️ Frais de repas
Jours où vous ne pouvez pas rentrer déjeuner
5,35 € /repas
Plafond fiscal 2026
0 €
🏠 Frais de télétravail
2,88 € /jour
Sans justificatif jusqu'à 228 jours
0 €
📋 Autres frais professionnels
Uniforme, blouses, EPI...
Déjà déduites des revenus imposables
📚 Guide des frais réels déductibles
🚗 Frais kilométriques - Barème 2026
| Puissance | Jusqu'à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Plus de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
🍽️ Frais de repas
Vous pouvez déduire la différence entre le prix du repas payé (dans la limite de 15,75 €) et la valeur du repas pris au foyer (5,35 € en 2026). Soit un maximum de 10,40 € par repas.
- Conditions : impossibilité de rentrer déjeuner (distance, horaires)
- Justificatifs requis : notes de restaurant, tickets
- Non cumulable avec les tickets restaurant (valeur à déduire)
🏠 Frais de télétravail
Allocation forfaitaire 2026 : 2,88 € par jour (sans justificatif)
- Maximum : 228 jours par an
- Couvre : électricité, chauffage, internet, mobilier
- Alternative : frais réels avec justificatifs (quote-part du loyer, etc.)
📋 Autres frais déductibles
- Vêtements professionnels : Uniquement les tenues spécifiques (uniforme, blouse, EPI). Pas les costumes ou tailleurs classiques.
- Formation : Si non prise en charge par l'employeur et en lien avec votre activité
- Documentation : Livres, revues professionnelles, abonnements
- Matériel : Ordinateur, téléphone, outillage (quote-part usage professionnel)
- Cotisations syndicales : Déjà déduites automatiquement du revenu imposable
⚠️ Important
- Les frais réels doivent être justifiés et conservés pendant 3 ans
- Seule la quote-part professionnelle est déductible
- Les frais remboursés par l'employeur ne sont pas déductibles
- Le choix frais réels s'applique à tous vos revenus de l'année
❓ Questions fréquentes
Optez pour les frais réels si leur montant total dépasse la déduction forfaitaire de 10% (plafonnée à 13 522 €). C'est particulièrement avantageux si vous avez des trajets domicile-travail longs, si vous télétravaillez régulièrement, ou si vous engagez des frais professionnels importants.
Sur votre déclaration de revenus (formulaire 2042), cochez la case "frais réels" et indiquez le montant total dans la case prévue. Détaillez vos frais dans une note annexe. Conservez tous vos justificatifs pendant 3 ans en cas de contrôle.
Au-delà de 40 km par trajet simple, vous devez justifier cet éloignement par des raisons professionnelles, familiales ou sociales (emploi du conjoint, garde des enfants, prix de l'immobilier, etc.). L'administration fiscale peut demander des explications.
Indispensable : carte grise (puissance fiscale), justificatifs de repas (tickets), factures de formation/matériel, attestation employeur pour télétravail. Recommandé : tableau de suivi kilométrique, plan de votre domicile et lieu de travail. Conservez tout pendant 3 ans minimum.
Non, vous devez déduire les indemnités kilométriques versées par votre employeur du montant de vos frais réels. Seule la différence est déductible. Les indemnités de l'employeur sont déjà exonérées d'impôt dans certaines limites.
Le barème est généralement revalorisé chaque année pour tenir compte de l'inflation et de l'évolution des coûts (carburant, entretien). Les montants indiqués dans ce calculateur sont ceux applicables pour la déclaration 2026 sur les revenus 2025. Vérifiez toujours les derniers barèmes officiels sur impots.gouv.fr.