🧾 Simulateur Impôt sur le Revenu 2026
Calculez votre impôt avec le barème officiel (revenus 2025)
⚠️ Budget 2026 en cours d'adoption
En l'absence de loi de finances définitive, deux scénarios de barème sont possibles :
- Barème revalorisé (+1,1%) : Voté par l'Assemblée nationale le 14 janvier 2026
- Barème gelé (2025) : Option de repli si le budget n'est pas adopté
Ce simulateur vous permet de calculer votre impôt selon les deux hypothèses.
📝 Votre situation
💰 Vos revenus annuels nets imposables (2025)
📊 Résultat de votre simulation
⚖️ Comparaison barème revalorisé vs gelé
📋 Détail du calcul
📈 Répartition par tranche
| Tranche | Taux | Base imposable | Impôt |
|---|
📊 Barèmes de l'impôt sur le revenu 2026
📈 Barème revalorisé (+1,1%)
Voté par l'Assemblée nationale le 14/01/2026
| Tranche (par part) | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 623 € | 0 % |
| 11 623 € à 29 637 € | 11 % |
| 29 637 € à 84 745 € | 30 % |
| 84 745 € à 182 277 € | 41 % |
| Au-delà de 182 277 € | 45 % |
🔒 Barème 2025 gelé
En vigueur si pas de budget adopté
| Tranche (par part) | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 497 € | 0 % |
| 11 497 € à 29 315 € | 11 % |
| 29 315 € à 83 823 € | 30 % |
| 83 823 € à 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % |
❓ Questions fréquentes
Le projet de loi de finances pour 2026 n'a pas pu être promulgué avant le 1er janvier 2026. Une loi spéciale a été votée fin décembre 2025 permettant au gouvernement de continuer à percevoir les impôts sans modifier les barèmes. L'Assemblée nationale a voté le 14 janvier 2026 une revalorisation de 1,1% du barème, mais cette mesure doit encore être définitivement adoptée. En attendant, le barème 2025 reste techniquement applicable.
Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts du foyer fiscal. Un célibataire a 1 part, un couple marié/pacsé 2 parts. Chaque enfant à charge ajoute 0,5 part (1 part à partir du 3ème enfant). L'impôt est calculé sur ce quotient puis multiplié par le nombre de parts. Ce mécanisme avantage les familles avec enfants, mais son effet est plafonné à 1 791 € par demi-part supplémentaire en 2026.
La décote est une réduction d'impôt pour les contribuables modestes. En 2026, elle s'applique si l'impôt brut est inférieur à un certain seuil. La décote réduit progressivement l'impôt pour les foyers ayant de faibles revenus, évitant une entrée brutale dans l'imposition.
Le TMI est le taux d'imposition appliqué à la dernière tranche de vos revenus. Par exemple, si votre TMI est de 30%, cela signifie que chaque euro supplémentaire gagné sera imposé à 30%. Attention, ce n'est pas le taux moyen d'imposition ! Le taux moyen est le rapport entre l'impôt total et le revenu total, généralement bien inférieur au TMI.
Oui, les salariés bénéficient automatiquement d'un abattement forfaitaire de 10% pour frais professionnels (minimum 504 €, maximum 14 426 € en 2026 avec le barème revalorisé). Si vos frais réels sont supérieurs, vous pouvez opter pour leur déduction en conservant vos justificatifs.
Ce simulateur utilise les barèmes 2026 (revalorisé et gelé) et intègre les mécanismes de décote et de plafonnement du quotient familial. Il fournit une estimation fiable pour les situations simples (salaires, pensions). Pour des situations plus complexes (revenus fonciers, plus-values, réductions d'impôt...), consultez le simulateur officiel sur impots.gouv.fr.
📖 Comprendre l'impôt sur le revenu en France
Le calcul de l'impôt en 5 étapes
Le calcul de l'impôt sur le revenu suit un processus précis. D'abord, on détermine le revenu brut global en additionnant tous les revenus du foyer (salaires, pensions, revenus fonciers, etc.). Ensuite, on applique les abattements (10% pour les salaires ou frais réels) pour obtenir le revenu net imposable. Ce revenu est divisé par le nombre de parts (quotient familial), puis on applique le barème progressif. L'impôt ainsi calculé est multiplié par le nombre de parts, puis corrigé par la décote si applicable.
Le barème progressif
L'impôt sur le revenu est progressif, c'est-à-dire que le taux augmente avec le revenu. Ce système est plus équitable qu'un taux unique car il tient compte de la capacité contributive de chacun. Les premiers euros gagnés sont exonérés (jusqu'à 11 623 € par part avec le barème revalorisé), puis les tranches suivantes sont imposées à des taux croissants (11%, 30%, 41%, 45%). Seule la fraction du revenu dépassant chaque seuil est imposée au taux correspondant.
Impact de la revalorisation du barème
La revalorisation du barème de 1,1% permet d'éviter qu'une simple hausse de salaire liée à l'inflation ne se traduise par une augmentation d'impôt. Sans cette indexation, environ 200 000 foyers supplémentaires seraient devenus imposables en 2026. Pour les foyers déjà imposés, l'économie peut atteindre plusieurs dizaines à centaines d'euros selon les revenus.
Calendrier fiscal 2026
La déclaration des revenus 2025 s'effectuera au printemps 2026, généralement entre avril et juin selon les départements. Les avis d'imposition sont envoyés durant l'été, et les éventuels ajustements (remboursement ou solde à payer) interviennent à partir de septembre. Le prélèvement à la source est ajusté en septembre sur la base de la nouvelle déclaration.