💼 Calculateur Auto-Entrepreneur 2025

Calculez vos cotisations sociales et votre revenu net après impôts

📊 Paramètres de calcul
Les taux de cotisations varient selon l'activité
CA hors taxes (HT)
Le versement libératoire permet de payer l'impôt en même temps que les cotisations

📚 Guide complet du régime auto-entrepreneur 2025

Qu'est-ce qu'un auto-entrepreneur ?

Le statut d'auto-entrepreneur (également appelé micro-entrepreneur) est un régime simplifié de l'entreprise individuelle. Il permet d'exercer une activité professionnelle indépendante de façon simplifiée avec des obligations comptables et fiscales allégées. Les cotisations sociales sont calculées directement sur le chiffre d'affaires réalisé.

Les taux de cotisations sociales 2025

Type d'activité Taux standard + CFP
Vente de marchandises (BIC) 12,3% 0,1%
Hébergement (BIC) 12,3% 0,1%
Prestations de services commerciales (BIC) 21,2% 0,2%
Professions libérales réglementées (BNC) 21,1% 0,2%

L'ACRE : Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise

L'ACRE est une exonération partielle de cotisations sociales durant la première année d'activité. Elle offre :

  • 1ère année : Réduction de 50% des cotisations sociales
  • 2ème année : Réduction de 25% des cotisations sociales (si création avant 2020)
  • 3ème année : Réduction de 10% des cotisations sociales (si création avant 2020)

Depuis 2020, l'ACRE est réservée aux demandeurs d'emploi, bénéficiaires du RSA, jeunes de moins de 26 ans, et autres publics spécifiques. La réduction ne s'applique plus que sur la première année.

Le versement libératoire de l'impôt

Le versement libératoire permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, avec un taux forfaitaire appliqué au CA :

  • Vente de marchandises : 1%
  • Prestations de services (BIC) : 1,7%
  • Professions libérales (BNC) : 2,2%

Condition : Le revenu fiscal de référence du foyer ne doit pas dépasser un certain plafond (26 070 € par part de quotient familial en 2025).

Les plafonds de chiffre d'affaires 2025

Pour bénéficier du régime auto-entrepreneur, votre CA ne doit pas dépasser :

  • 188 700 € pour les activités de vente de marchandises et d'hébergement
  • 77 700 € pour les prestations de services et professions libérales

Les abattements forfaitaires

Pour calculer l'impôt sur le revenu en régime normal (sans versement libératoire), un abattement forfaitaire est appliqué sur le CA :

  • 71% pour la vente de marchandises (minimum 305 €)
  • 50% pour les prestations de services BIC (minimum 305 €)
  • 34% pour les professions libérales BNC (minimum 305 €)

La CFP (Contribution à la Formation Professionnelle)

En contrepartie du droit à la formation, les auto-entrepreneurs payent une contribution calculée sur le CA. Les taux varient de 0,1% à 0,2% selon l'activité.

Avantages et inconvénients du statut

✅ Avantages :

  • Simplicité de création et de gestion
  • Pas de cotisations si pas de CA
  • Comptabilité simplifiée
  • TVA non applicable (franchise en base)
  • Déclarations en ligne facilitées

⚠️ Inconvénients :

  • Plafonds de CA à respecter
  • Pas de déduction des charges
  • Limitation de la TVA déductible
  • Protection sociale réduite
  • Cotisations sur le CA, pas le bénéfice

Conseils pour optimiser vos revenus

  • Évaluez si le versement libératoire est avantageux selon votre tranche d'imposition
  • Suivez votre CA mensuellement pour éviter de dépasser les plafonds
  • Provisionnez vos cotisations et impôts (environ 25-30% du CA)
  • Considérez le passage en EIRL ou EURL si vos charges sont élevées
  • Diversifiez vos sources de revenus dans la limite des plafonds

❓ Questions fréquentes

Les cotisations sociales sont calculées en appliquant un pourcentage fixe à votre chiffre d'affaires. Le taux varie selon votre activité : 12,3% pour la vente, 21,2% pour les services BIC, 21,1% pour les professions libérales BNC. Si vous bénéficiez de l'ACRE, ces taux sont réduits de 50% la première année.

BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) concerne les activités commerciales, artisanales et certains services. BNC (Bénéfices Non Commerciaux) concerne les professions libérales réglementées (consultants, formateurs, professions de santé, etc.). Les taux de cotisations et d'abattement diffèrent.

Le versement libératoire est intéressant si votre taux marginal d'imposition est supérieur au taux du versement libératoire. Par exemple, si vous êtes dans la tranche à 30%, le versement libératoire à 2,2% (BNC) sera avantageux. Attention : vous devez respecter un plafond de revenu fiscal de référence.

Si vous dépassez les plafonds de CA pendant 2 années consécutives, vous basculez au régime réel d'imposition l'année suivante. Un dépassement ponctuel d'une année peut être toléré dans une certaine limite (202 900 € pour la vente, 85 800 € pour les services). Au-delà, vous sortez immédiatement du régime.

Non, en micro-entreprise vous ne pouvez pas déduire vos frais réels. C'est pourquoi un abattement forfaitaire est appliqué automatiquement (34% à 71% selon l'activité). Si vos charges dépassent cet abattement, il peut être plus avantageux de passer au régime réel.

Vous devez déclarer votre CA chaque mois ou chaque trimestre selon l'option choisie. Le paiement des cotisations sociales se fait en même temps que la déclaration, par prélèvement automatique. Pour l'impôt sur le revenu (hors versement libératoire), vous le payez lors de votre déclaration annuelle de revenus.
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